證券交易第六章第一節(jié)證券營業(yè)部內部控制概述

證券營業(yè)部的內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。內部控制機制是指營業(yè)部的內部組織結構及其相互之間的運行制約關系;內部控制制度是指營業(yè)部為防范金融風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理辦法與控制措施的總稱。

二、營業(yè)部內部控制的目標和原則

（一） 營業(yè)部內部控制的目標

（二）營業(yè)部內部控制的原則

營業(yè)部完善內部控制機制應遵循以下原則:

1． 健全性

2． 合理性

3． 制衡性

4． 獨立性

營業(yè)部制訂內部控制制度應遵循以下原則:

1.全面性

2.審慎性

3.有效性

4.適時性

三、營業(yè)部內部控制的基本要求

（一）加強對營業(yè)部關鍵崗位人員的管理和控制

（二）營業(yè)部應建立科學的授權批準制度和崗位分離制度

（三）營業(yè)部應建立完善的崗位責任制度和規(guī)范的崗位管理措施

（四）加強客戶交易結算資金的集中統(tǒng)一管理

（五）嚴格控制營業(yè)部的財務風險，確保資產安全

（六）建立健全營業(yè)部實時監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場稽核力度

（七） 營業(yè)部應建立重大突發(fā)事件應急機制和重大事件報告制度

（八）其他要求

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